Introdução

Quando me convidaram para escrever este artigo, tive dúvidas quanto à possibilidade de estabelecer uma conexão entre a Gestão Financeira Empresarial e BPM. Contudo, após ponderar por longos 5 segundos, a resposta tornou-se evidente: é claro que é possível!

Além disso, em mais 5 segundos, outra conclusão se destacou: a Gestão Financeira está mais relacionada a processos do que à matemática.

Gestão Financeira Empresarial

A Gestão Financeira Empresarial consiste em controlar, analisar e planejar o fluxo financeiro de um negócio. É impossível realizar qualquer um desses três aspectos sem ter processos bem definidos.

Quando observamos aqueles belos dashboards repletos de gráficos coloridos e indicadores financeiros, percebemos que estão apenas exibindo a ponta de um iceberg. Na base desse iceberg, encontram-se uma série de processos que foram executados até aquele momento. Além disso, é provável que o monitoramento desse atrativo dashboard desencadeie muitos outros processos.

Processos da Gestão Financeira

Vamos analisar mais detalhadamente cada um dos 3 processos da Gestão Financeira mencionados anteriormente.

Controle: Este é um dos processos mais importantes da Gestão Financeira e também um dos mais negligenciados, provavelmente, por não haver nenhum “glamour” nele. Neste momento, não há gráficos coloridos ou dashboards piscantes. O trabalho é bem “braçal” e os processos reinam.

Este processo deve controlar as entradas, saídas e movimentações financeiras da empresa. Setores comerciais e administrativo-financeiro (contas a pagar e receber, tesouraria, etc.) devem trabalhar em perfeita sincronia para que nenhuma movimentação fique de fora, fazendo com que a empresa tenha perdas. Desta forma, teremos dados consistentes para alimentar os relatórios e dashboards que serão entregues e analisados pela diretoria.

É aí que mora o perigo e a importância deste processo: a tomada de decisões baseadas em dados inconsistentes e, muitas vezes, frutos de processos falhos.

Análise: Neste estágio, a alta gestão examina os dashboards e relatórios. Relatórios diversos passam por análises em intervalos distintos, cada um em seu momento específico. Surpreendentemente, acreditem ou não, dependendo do relatório, existe até um processo dedicado à sua análise!

Planejamento: Depois de feitas as análises, é hora de planejar as ações que buscarão melhorar os resultados e corrigir erros detectados.

Durante o orçamento anual, as empresas planejam o próximo ano fiscal, baseando-se em processos nos quais a alta diretoria determina as metas (sejam elas de resultados ou de redução de custos). Posteriormente, os gestores de departamento recebem essas metas e coordenam-se para definir as ações necessárias, visando atingir os objetivos estabelecidos.

Em seguida, o planejamento volta para o aceite ou renegociação com os diretores. No ano seguinte, um processo chamado “forecast” acompanhará mensalmente as metas e fará os ajustes necessários.

Conclusão

A Gestão Financeira é um grande processo cíclico, como o ciclo PDCA (Planejar, Executar, Analisar e Agir). Sem processos bem definidos, a Gestão Financeira tende a falhar, seja por perda financeira durante a fase de controle, análise de dados inconsistentes ou falta de processos de análise e planejamento.

50% da Gestão Financeira são processos, os outros 50% são a competência do gestor em saber quais indicadores analisar e quais ações devem ser tomadas para otimizar custos e despesas e potencializar bons resultados.